IPAS INDEXO (turpmāk – INDEXO) ir precizējusi ar AS DelfinGroup iegādi saistīto pirkuma maksas sadalījuma aprēķinu (purchase price allocation) un šodien publicē aktualizētu neauditētu konsolidēto starpperiodu pārskatu par 2026. gada pirmo pusgadu. Izmaiņas ietekmē Koncerna konsolidēto bilanci 2026. gada 30. jūnijā un salīdzinošo 2025. gada bilanci, 2026. gada pirmā pusgada finanšu rezultātu un konsolidēto kapitāla pietiekamības rādītāju. Izmaiņas neietekmē par DelfinGroup samaksāto iegādes cenu, DelfinGroup pašas publicētos finanšu rādītājus, Koncerna līdzdalības apmēru vai naudas plūsmas.
Veiktās izmaiņas
AS DelfinGroup 67,42% akciju iegāde, kas tika pabeigta 2025. gada 15. decembrī, INDEXO 2025. gada finanšu pārskatā tika uzskaitīta provizoriski, kā to pieļauj SFPS 3 (IFRS 3), ja iegādāto aktīvu un saistību novērtēšana pārskata datumā vēl nav pilnībā pabeigta. Tagad ir precizēta iegādes ietvaros iegūtā aizdevumu portfeļa patiesā vērtība.
Pēc koriģētā novērtējuma iegādātā aizdevumu portfeļa vērtība ir par 13 miljoniem eiro mazāka nekā iepriekš provizoriski atzītā summa. Līdz ar to INDEXO konsolidētajā bilancē atzīst 8,7 miljonu eiro nemateriālo vērtību (goodwill), kas radusies iegādes rezultātā, un atceļ iepriekš provizoriski atzīto 117 tūkstošu eiro peļņu no izdevīga pirkuma.
Iepriekš uzrādīto sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumu (ECL) korekcija iegādātajam aizdevumu portfelim un ietekme uz 2025. gada salīdzinošajiem datiem
Koncerna 2026. gada pirmā un otrā ceturkšņa starpperiodu pārskatos jau tika norādīts, ka 2025. gada salīdzinošie rezultāti tiks pārskatīti, lai atzītu iegādātajam portfelim piemērojamos pirmās dienas (day 1) kredītzaudējumu uzkrājumus. Šie uzkrājumi tagad ir pārrēķināti, pamatojoties uz precizēto iegūtā aizdevumu portfeļa patieso vērtību, un ir par 0,3 miljoniem eiro mazāki nekā iepriekš tika norādīts 2026. gada otrā ceturkšņa starpperiodu pārskatā. Tādēļ pārskatītie 2025. gada neto zaudējumi ir par 0,16 miljoniem eiro mazāki nekā augustā publicētie.
| EUR, miljoni | 2025. gada pārskatā uzrādītais | Iepriekš pārskatīts | Aktualizēts |
| Neto zaudējumi gadā | 7,7 | 18,4 | 18,3 |
| Attiecināmi uz INDEXO akcionāriem | 7,7 | 14,9 | 14,9 |
| Kredītzaudējumu uzkrājumi iegādātajam portfelim | – | 10,7 | 10,4 |
| Aizdevumu portfeļa patiesās vērtības korekcija | 24,8 | 24,8 | 11,8 |
| Nemateriālā vērtība (goodwill) | – | – | 8,7 |
Konsolidētā kapitāla pietiekamība
Aizdevumu portfeļa vērtības samazinājums un goodwill atzīšana attiecīgi samazina Koncerna konsolidēto kapitāla pietiekamības rādītāju.
| Konsolidētās kapitāla pietiekamības rādītājs | 31.12.2025. | 31.03.2026. | 30.06.2026. |
| Sākotnēji uzrādīts | 25,3% | 24,5% | 24,3% |
| Koriģēts | 18,0% | 19,3% | 19,5% |
2026. gada otrā ceturkšņa starpperiodu pārskatā, kas tika publicēts augustā, bija norādīts, ka Koncerns sagaida konsolidētās kapitāla pietiekamības rādītāja saglabāšanos virs regulatora rekomendētās vadlīnijas 20% līmeņa. Pārrēķinātais rādītājs ir tuvu 20% un 2026. gada pirmajā pusgadā ir uzlabojies, jo ir pieaudzis pašu kapitāls un Koncerns gada laikā ir stiprinājis savu kapitāla pozīciju. Visos trīs iepriekš minētajos datumos Koncerns ir izpildījis minimālās kapitāla prasības.
Ietekme uz 2026. gada pirmo pusgadu
Iepriekš publicētajos 2026. gada pirmā un otrā ceturkšņa konsolidētajos rādītājos tika izmantotas summas, ko AS DelfinGroup bija aprēķinājusi atbilstoši savai uzskaites pieejai. Tagad aprēķinu modelis katram iegādātā aizdevumu portfeļa līgumam ir noteicis vērtības atbilstoši Koncerna izmantotajai novērtēšanas metodikai, un koriģētajā pārskatā atspoguļoti šie pārrēķinātie dati.
| EUR, tūkstoši | 2026. gada 1. ceturksnis | 2026. gada 2. ceturksnis | Pirmais pusgads |
| Procentu ienākumu samazinājums | (695) | (458) | (1 153) |
| Kredītzaudējumu izmaksu samazinājums | 736 | 378 | 1 114 |
| Neto ietekme uz rezultātu | 41 | (80) | (39) |
Šīs korekcijas lielā mērā kompensē cita citu. Neto ietekme uz Koncerna konsolidēto rezultātu 2026. gada pirmajā pusgadā ir rezultāta samazinājums par 39 tūkstošiem eiro. Tādējādi neto peļņa, kas attiecināma uz INDEXO akcionāriem 2026. gada pirmajā pusgadā, ir aptuveni 251 tūkstotis eiro, salīdzinot ar iepriekš ziņotajiem 280 tūkstošiem eiro.
Korekcijas neietekmē Koncerna uzņēmumu pamatdarbības rezultātus. Tās izriet no metodikas, kas konsolidētajos finanšu pārskatos tiek izmantota iegādātā aizdevumu portfeļa novērtēšanai, nevis no pašiem aizdevumiem, aizņēmēju maksātajiem procentiem vai faktiski iekasētajām summām.
Saskaņā ar SFPS 3 pirkuma maksas sadalījuma novērtējums saglabājas provizorisks līdz 2026. gada 15. decembrim. Tomēr vadība saistībā ar šo jautājumu neparedz būtiskas papildu korekcijas 2026. gada trešajā vai ceturtajā ceturksnī.
Par INDEXO finanšu pakalpojumu grupu
INDEXO ir finanšu pakalpojumu grupa, kurā ietilpst pensiju pārvaldes uzņēmumi IPAS INDEXO, AS INDEXO Atklātais Pensiju Fonds un INDEXO Asset Management IPAS, kā arī INDEXO Banka un AS DelfinGroup.
Grupas pensiju pārvaldes uzņēmumi Latvijā pārvalda 1,7 miljardus eiro un tiem ir vairāk nekā 162 tūkstoši klientu. Eiropas Centrālās bankas licencētā INDEXO Banka apkalpo vairāk nekā 70 tūkstošus klientu, kopējam noguldījumu apjomam pārsniedzot 160 miljonu eiro un kredītportfelim – 135 miljonus eiro. INDEXO Grupa 2026. gada pirmajā ceturksnī sasniedza rentabilitāti Grupas līmenī.
Plašāka informācija: https://indexo.lv/
