Iedomājies, ka tev ir konts bankā. Tu tajā iemaksā naudu katru mēnesi. Taču, lai to izņemtu, tev jāgaida vairāk nekā 20 gadu – pat, ja dzīvē gadās kas neparedzēts. Tieši šāda situācija šobrīd ir Latvijas pensiju 3. līmenī.
Esam uzsākuši parakstu vākšanu platformā ManaBalss.lv, aicinot mainīt šo kārtību. Iniciatīvas mērķis ir vienkāršs: ļaut cilvēkiem piekļūt saviem brīvprātīgi uzkrātajiem pensiju 3. līmeņa līdzekļiem jebkurā vecumā, nomaksājot par tiem nodokļus tāpat kā par jebkuru citu ienākumu. Šis raksts izskaidro, par ko tieši ir šī iniciatīva, kādi nodokļi ir iesaistīti un kāpēc tas ir svarīgi tieši tev.
Ko vēlamies mainīt?
Latvijā ikviens iedzīvotājs var brīvprātīgi ieguldīt naudu pensiju 3. līmenī – privātā pensiju fondā. Par to valsts dod labu bonusu: ik gadu var atgūt atpakaļ 25,5% no iemaksātās summas kā iedzīvotāju ienākuma nodokļa (IIN) atmaksu.
Problēma ir viena: šo uzkrājumu nevar izņemt, kamēr nav sasniegts 55 gadu vecums (ar retiem izņēmumiem – piemēram, invaliditātes gadījumā vai noteiktās profesijās).
IIN un kapitāla pieauguma nodoklis – kāda ir atšķirība?
Šeit daudziem rodas juceklis. Abi nodokļi Latvijā šobrīd ir ar vienādu likmi – 25,5% – taču tie darbojas pilnīgi atšķirīgi.
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN)
IIN maksā no apliekamā ienākuma. Ja tu saņem darba algu 1000 €, vispirms tiek atskaitīts neapliekamais minimums un citi atvieglojumi – IIN tiek piemērots atlikušajai summai. Alga, honorārs, dividendes – tas viss ir ar IIN apliekams ienākums, lai gan dažādiem ienākumu veidiem var būt atšķirīgas likmes.
Kapitāla pieauguma nodoklis
Šo nodokli maksā tikai no peļņas – tas ir, no starpības starp to, ko ieguldīji, un to, kā uzkrājums audzis. Ja ieguldīji 1000 € un uzkrājums sasniedzis 1300 €, nodokli maksā tikai par 300 €. Akcijas, obligācijas, ieguldījumu fondi ārpus pensiju sistēmas – šajos gadījumos darbojas kapitāla pieauguma nodoklis.
Kā šie nodokļi pensiju 3. līmeni ietekmē pašlaik:
| Situācija | Kāds nodoklis? | No kā tiek rēķināts? |
| Izņem savus ieguldījumus pēc 55 gadu vecuma | Kapitāla pieauguma nodoklis 25,5% | No investīciju peļņas |
| Izņem darba devēja ieguldījumus pēc 55 gadu vecuma | IIN 25,5% + kapitāla pieauguma nodoklis 25,5% | IIN no iemaksām Kapitāla pieauguma nodoklis no investīciju peļņas |
| Iniciatīvā paredzētās izmaiņas – izņemot pirms 55 gadu vecuma | IIN 25,5% + kapitāla pieauguma nodoklis 25,5% | IIN no iemaksām Kapitāla pieauguma nodoklis no investīciju peļņas |
Dzīve nenotiek pēc plāna
Pensiju 3. līmeni daudzi uztver kākrājkasi, ko atvērt tikai sirmā vecumā. Taču realitāte ir citādāka. Cilvēki, kuri uzkrāj no 30 gadu vecuma, sasniedz 55 gadu vecumu pēc 25 gadiem. Pa šo laiku var notikt pietiekami daudz!
Tikai daži populārākie piemēri ar situācijām, kurās pēkšņi var būt nepieciešami papildu līdzekļi:
Nopietna slimība
Ārstēšana var izmaksāt desmitiem tūkstošu eiro. Uzkrājumam, kuram nevar piekļūt, nav nekādas praktiskas vērtības ārkārtas brīdī.
Darba zaudēšana
Ekonomikas krīzes, nozares pārmaiņas vai uzņēmuma slēgšana var atstāt bez ienākumiem uz ilgāku laiku, nekā paredzēts.
Ģimenes vajadzības
Bērna augstskola, vecāku aprūpe, ģimenes locekļa ārkārtas situācija – dzīve rada vajadzības, kuras nav iespējams paredzēt.
Biznesa ideja
Īstais brīdis biznesam reti kad sakrīt ar pensijas vecumu. Sākuma kapitāls, kas vajadzīgs tieši tagad, var atrasties kontā, pie kura nevar piekļūt.
Svarīgākais arguments
Zināšana, ka uzkrājumam var piekļūt, ja dzīvē gadās kas neparedzēts, mudina cilvēkus ieguldīt vairāk – nevis mazāk. Psiholoģiski ļoti atšķiras “es iesaldēju šo naudu uz 20+ gadiem” no “es ieguldu izdevīgi un varu piekļūt, ja vajag”. Iniciatīva nerosina izņemt uzkrājumu – tā rosina veidot to bez bailēm.
Ja arī tu uzskati, ka cilvēkiem pašiem jāvar izlemt, kad izmantot savus brīvprātīgos uzkrājumus, atbalsti iniciatīvu “Par brīvu pieeju brīvprātīgiem uzkrājumiem pensiju 3. līmenī”.
Tas ir ātri, vienkārši un bez maksas.
Anonymous
Ja neizmanto iespēju atgūt IIN/nav apliekamo ienākumu, tad nebūtu jāmaksā IIN izņemot uzkrājumu? O_0
Gunta no INDEXO
Labdien!
Nē. Arī tad, ja cilvēks neizmanto iespēju atgūt IIN vai viņam nav apliekamu ienākumu, izņemtais uzkrājums tik un tā ir ar nodokli apliekams ienākums. Tātad princips visiem ir vienāds neatkarīgi no tā, vai IIN atmaksa iepriekš tika izmantota vai nē.
Gundars
Iniciatīvu pilnībā atbalstu. Mazliet mulsina šajā rakstā tabulā norādītais, ka ja izņem jebkurā vecumā, tad maksā IIN 25,5% + kapitāla pieauguma nodokli 25,5%, un no visa kapitāla.
Pirmkārt, “jebkurā vecumā” nozīmē arī pēc 55 gadu vecuma? Jeb tomēr ja gribi ātrāk, tad vari to izdarīt, un rēķinies ar lielākiem izdevumiem – nodokļiem? Savukārt, ja izņem pēc 55 tad kā līdz šim maksā tikai peļņas nodokli.
Otrkārt, ja “no visa kapitāla”, tad kāpēc kapitāla pieauguma nodoklis ir jāmaksā arī no tās daļas, kuru esi pats iemaksājis, nevis tikai no peļņas?
Gunta no INDEXO
Sveicināti! Paldies par jautājumiem.
ㅤ
Iniciatīva paredz iespēju izņemt uzkrājumu arī pirms 55 gadu vecuma, nomaksājot nodokļus. Savukārt, ja izņemšana notiek pēc 55 gadu vecuma, saglabājas esošā kārtība – nodoklis tiek piemērots kā līdz šim (tikai no peļņas, nevis visa uzkrājuma).
ㅤ
Par “no visa kapitāla”:
Pensiju 3. līmenī iemaksām šobrīd ir nodokļu priekšrocība – iesniedzot nodokļu deklarāciju iespējams atgūt IIN (25,5%) no iemaksātās summas. Ja līdzekļus izņem agrāk, šī priekšrocība būtībā tiek “atgriezta” valstij caur IIN. Tāpēc nodoklis tiek piemērots visai summai, ne tikai peļņai. Iemaksām (pašu, trešo pušu vai darba devēja veiktām) – IIN, bet peļņai – kapitāla pieauguma nodoklis.
Gundars
Paldies par atbildi!
Tomēr tabulā trešā rindiņa ir mazliet pārprotama. Ja lasu pareizi, tad:
– “jebkurā vecumā” – tas tomēr iekļauj arī pēc 55 gadu vecuma,
– “gan IIN, gan kapitāla pieauguma nodokli” – kāpēc kapitāla pieauguma nodokli no iemaksātās daļas? Par IIN, protams, no visa, to saprotu
– “no visa kapitāla” – kāpēc kapitāla nodokli no visa kapitāla, nevis tikai no peļņas daļas?
Ja lasu šo trešo rindiņu kompleksi, tad sanāk – ja trešajā pensiju līmenī ieskaitu piem. 1000eur, nopelnu 100eur, un taisos izņemt 56gados, tad saņemšu 550eur. 1000+100=1100 1100-25,5%-25,5%=539eur Kas šķiet tomēr tā nav.
Manuprāt, 1000+100=1100 1000-25,5%=745eur un 100-25,5%=74,5 Kopā 745+74,5=819,5eur
Gunta no INDEXO
Sveicināti!
Paldies par vērību – piekrītam, formulējums varēja būt mulsinošs. Tabulu esam precizējuši, lai skaidri redzams, ka kapitāla pieauguma nodoklis attiecas tikai uz peļņu. Ceram, ka tagad ir saprotamāk!